Holding gründen für Einzelunternehmer und Kapitalgesellschaften
Entdecken Sie die Steuervorteile einer Holding-GmbH
Ob Einzelunternehmer, GmbH-Inhaber oder Investor – ab 100.000 € Betriebsergebnis vor Geschäftsführergehalt kann sich eine Holding deutlich lohnen.
Sie zahlen zu viele Steuern – ohne es zu wissen
Vermögen und das operative Geschäft sind nicht getrennt abgesichert
Keine klare Strategie für Verkauf, Nachfolge oder Wachstum
Für wen lohnt sich eine Holding-Struktur?
Viele Unternehmer zahlen jedes Jahr zu viel Steuern – nicht, weil sie etwas falsch machen, sondern weil sie nie erfahren haben, wie viel besser es geht.
Warum Sie sich mit einer Holding‒Struktur auseinandersetzen sollten:
Typische Denkfehler:
"Holding? Das ist doch nur was für Großkonzerne."
"Zu kompliziert, zu teuer, nicht für mich."
"Ich habe doch schon eine GmbH – das reicht."
Warum diese Annahmen falsch sind:
Bereits ab einem Gewinn von 100.000 € lohnt sich eine Holding.
Die Gründung ist einfach – wir übernehmen 95 % für Sie, gemeinsam mit Notar und kooperierenden Rechtsanwälten.
Die Vorteile sind sofort spürbar: Steuerstundung, Vermögensschutz, strategische Flexibilität.
Was ist eine Holding?
Eine Holdinggesellschaft ist eine Muttergesellschaft, die Anteile an einer oder mehreren Tochtergesellschaften hält. Ihr Hauptzweck besteht darin, diese Beteiligungen zu verwalten und zu kontrollieren, ohne selbst operativ tätig zu sein. Diese Struktur ermöglicht es Unternehmen, strategische Vorteile zu nutzen und ihre Geschäftsaktivitäten effizient zu steuern.
Eine Holdinggesellschaft wird meist als Kapitalgesellschaft gegründet – in der Regel als UG, GmbH oder AG. Die Gründung ist unkompliziert und zügig umsetzbar. Besonders die klassische Holding-GmbH bietet vielfältige steuerliche Vorteile, vor allem bei Gewinnausschüttungen und beim Verkauf von Tochtergesellschaften.
Aufbau einer Holding-Struktur
In der Praxis besteht eine typische Holdingstruktur aus mindestens zwei Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHs). Dabei fungiert die eine GmbH als Holdinggesellschaft, die bis zu 100 % der Anteile an einer oder mehrerer operativen GmbHs (Untergesellschaften) hält. Die Holdinggesellschaft selbst wird in der Regel von einer natürlichen Person gegründet und geführt.
Die operative GmbH übernimmt die unternehmerische Tätigkeit und erzielt dabei Gewinne. Diese unterliegen auf Ebene der Untergesellschaft der regulären Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von etwa 30 %. An diesem Punkt unterscheidet sich die Struktur noch nicht von einer klassischen GmbH ohne Holding.
Vertiefte Holding Sruktur
Gewinne aus dem operativen Geschäft werden zunächst auf Ebene der Holding thesauriert und können anschließend steueroptimiert in eine vermögensverwaltende GmbH überführt werden – etwa zur Investition in ETFs, Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen.
Die Holding fungiert dabei als steuerlicher und strategischer Filter, bevor Kapital in den Privatbereich gelangt.
Vorteile einer Holding
Der steuerliche Vorteil zeigt sich, wenn die operative GmbH ihre Gewinne an die Holdinggesellschaft ausschüttet. In diesem Fall greift § 8b Abs. 1 und Abs. 5 KStG: 95 % der Dividende bleiben bei der Holding steuerfrei. Nur 5 % unterliegen der regulären Besteuerung mit rund 30 %, was zu einer effektiven Steuerlast von lediglich ca. 1,5 % führt.
Im Vergleich zur direkten Ausschüttung an eine natürliche Person, die mit 25 % Abgeltungsteuer belegt wird, entsteht ein erheblicher Vorteil. Die Holding kann so deutlich mehr Kapital für Investitionen oder weitere Beteiligungen einbehalten.
Ohne Holding verlieren Sie bares Geld – Jahr für Jahr.
Ohne eine Holding-Struktur fließt ein Großteil der erwirtschafteten Gewinne direkt ans Finanzamt. Gleichzeitig fehlt es an Flexibilität für Investitionen, Nachfolge oder Verkauf. Genau hier setzt unsere Beratung an: Wir zeigen Ihnen, wie Sie Ihr Unternehmen steuerlich strategisch aufstellen, ohne selbst zum Steuerexperten werden zu müssen.
- Sie versteuern Gewinne direkt mit bis zu 45 %
- Sie können Erträge nicht steuerfrei reinvestieren
- Sie tragen unnötig hohes Risiko (Haftung, Nachfolge, Verkauf)
Eine Holdingstruktur bietet hier erhebliche Vorteile – von Steuerersparnissen über Vermögensschutz bis hin zur flexiblen Unternehmensnachfolge.
Fallbeispiel: Besteuerung der Holding bei Dividenden
Ein Unternehmer erzielt mit seiner operativen GmbH im Jahr 300.000 € ausschüttbaren Gewinn. Ziel ist es, mit dem ausgeschütteten Betrag Anteile an einem neuen Unternehmen zu erwerben.
Variante 1 - Mit Holdingstruktur
Die operative GmbH schüttet 300.000 € an ihre Muttergesellschaft (Holding) aus. Davon sind 95 % steuerfrei – nur 5 % (15.000 €) gelten als steuerpflichtig. Diese werden auf Ebene der Holding mit ca. 30 % besteuert → 4.500 € Steuerlast.
Verbleibender Betrag: 295.500 €
Dieser steht vollständig zur Verfügung, z. B. für Beteiligungen, Reinvestitionen oder Vermögensaufbau.
Variante 2 - Ohne Holdingstruktur
Die operative GmbH schüttet die 300.000 € direkt an den Unternehmer (natürliche Person) aus. Die Auszahlung unterliegt der Abgeltungsteuer in Höhe von 25 % (zzgl. Soli/KiSt ggf.).
Steuerlast: 75.000 €
Verbleibender Betrag: 225.000 €
Ergebnis:
Durch die Zwischenschaltung einer Holding bleiben dem Unternehmer 70.500 € mehr Kapital zur Verfügung. Diese Differenz kann entscheidend sein – z. B. beim Erwerb größerer Beteiligungen, beim schnelleren Vermögensaufbau oder zur strategischen Expansion.
Selbstverständlich gibt es eine Vielzahl weiterer Steuergestaltungen mit Holdinggesellschaften. Sprechen Sie uns gerne einfach an, sodass wir Sie hierzu individuell beraten können.
Warum eine Holding gründen?
Die Holdingstruktur ist eines der wirkungsvollsten Instrumente der legalen Steueroptimierung – sowohl für, Einzelunternehmer, Kapitalgesellschaften als auch für Investoren. Dr. Staub & Partner berät Sie umfassend, ob und wie sich eine Holding für Ihre Ziele eignet.
Die Gründung einer Holdingstruktur bietet insbesondere für mittelständische Unternehmen zahlreiche Vorteile:
Steuerstundung & Thesaurierung
Gewinne aus operativen Gesellschaften können steuerbegünstigt in der Holding thesauriert werden – anstatt sofort ausgeschüttet und versteuert zu werden.
Steuerfreie Veräußerung von Anteilen
Beim Verkauf von GmbH-Anteilen durch die Holding sind bis zu 95 % des Veräußerungsgewinns steuerfrei.
Vermögensschutz durch Trennung
Durch die Trennung von operativem Geschäft und Beteiligungsbesitz lassen sich Haftungsrisiken reduzieren und Vermögenswerte absichern.
Effiziente Nachfolge- & Exit-Struktur
Die Holding ermöglicht eine schrittweise oder vollständige Übertragung von Anteilen – steuerlich und organisatorisch optimiert.
Warum mit Dr. Staub & Partner? – Ihre Vorteile auf einen Blick
Bei Dr. Staub & Partner trifft steuerliche Expertise auf unternehmerisches Fachwissen – maßgeschneidert für Holding-Strukturen.
Spezialisiert auf Holding-Strukturen
Jahrzehntelange Erfahrung in der steueroptimalen Gestaltung und Betreuung von Unternehmensstrukturen – wir wissen, worauf es wirklich ankommt.
Individuelle Struktur-Empfehlung
Keine Lösung von der Stange: Wir analysieren Ihre Situation und entwickeln eine exakt auf Sie zugeschnittene Holding-Strategie und Struktur.
Gründung & Umsetzung
Von der ersten Idee bis zur finalen Eintragung: Wir begleiten Sie Schritt für Schritt – klar, effizient und immer mit Ihrem Ziel im Fokus.
Langfristige Betreuung & Optimierung
Ihr Unternehmen und Holding-Struktur entwickelt sich stetig weiter – und wir begleiten Sie dabei. Laufende Optimierungen sorgen dafür, dass Sie steuerlich auf Kurs bleiben.
Ablauf – So gründen wir Ihre Holding
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Unsere Steuerberater stehen Ihnen gerne für eine persönliche Beratung zur Verfügung. Außerdem beraten wir deutschlandweit per Telefon oder Videokonferenz.
Alexander Staub
Geschäftsführender Gesellschafter
